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昨日，證監(jiān)會(huì)西藏監(jiān)管局網(wǎng)站公布的《關(guān)于對(duì)中信證券股份有限公司、徐欣、宋永新采取出具警示函措施的決定》（〔2023〕9號(hào)）顯示，經(jīng)查，中信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中信證券，600030.SH）作為西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華鈺礦業(yè)，601020.SH）首次公開(kāi)發(fā)行并上市項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導(dǎo)工作中存在以下問(wèn)題：

一、對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查不到位，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎并開(kāi)展審慎核查，未能督導(dǎo)發(fā)行人有效防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資金。一是中信證券項(xiàng)目組于2017年5月10日對(duì)華鈺礦業(yè)開(kāi)展定期現(xiàn)場(chǎng)檢查，中信證券在檢查報(bào)告中未對(duì)華鈺礦業(yè)2017年關(guān)聯(lián)交易情況發(fā)表恰當(dāng)?shù)暮瞬橐庖?jiàn)。同時(shí)，工作底稿中未見(jiàn)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查的支撐材料，未對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)論形成證據(jù)支撐。二是2018年4月20日，中信證券項(xiàng)目組開(kāi)展了專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，在檢查過(guò)程中未對(duì)華鈺礦業(yè)關(guān)聯(lián)交易制度執(zhí)行、內(nèi)部控制以及是否存在其他未披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易履行審慎核查程序。

二、對(duì)銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。中信證券項(xiàng)目組在持續(xù)督導(dǎo)期間，未針對(duì)銷售收入增長(zhǎng)及主要客戶結(jié)構(gòu)變化進(jìn)行必要的關(guān)注，未對(duì)華鈺礦業(yè)2017年銷售收入采取充分的核查程序，未對(duì)主要客戶結(jié)構(gòu)變化情況進(jìn)行詳細(xì)分析并履行進(jìn)一步核查程序。

(相關(guān)資料圖)

中信證券上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第58號(hào)）第四條、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第四條的規(guī)定。徐欣、宋永新作為華鈺礦業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行并上市項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)工作的簽字保薦代表人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第58號(hào)）第六十六條、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第六十二條的規(guī)定，西藏證監(jiān)局決定對(duì)中信證券及徐欣、宋永新采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

證監(jiān)會(huì)西藏監(jiān)管局網(wǎng)站于同日公布的《關(guān)于對(duì)國(guó)開(kāi)證券股份有限公司、胡敏、田建橋采取監(jiān)管談話措施的決定》（〔2023〕10號(hào)）顯示，經(jīng)查，國(guó)開(kāi)證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)開(kāi)證券）作為華鈺礦業(yè)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)，在2018年至2019年7月保薦工作中存在以下問(wèn)題：

一、對(duì)主要客戶背景調(diào)查不到位。未見(jiàn)相關(guān)背景調(diào)查工作底稿，未發(fā)現(xiàn)西藏開(kāi)恒實(shí)業(yè)有限公司、西藏誠(chéng)康物資有限公司與華鈺礦業(yè)大股東西藏道衡投資有限公司在2016年工商年報(bào)信息中預(yù)留電話、電子郵箱相同等情況。

二、訪談程序執(zhí)行不到位。一是對(duì)主要客戶訪談流于形式，未對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地走訪。二是對(duì)主要客戶訪談抽樣選取不合理，抽取訪談客戶采取簡(jiǎn)單隨機(jī)方法，未充分考慮客戶重要性水平。

三、未對(duì)函證程序保持必要的控制。工作底稿中僅保留回函結(jié)果，未見(jiàn)對(duì)應(yīng)收賬款和銷售收入函證過(guò)程進(jìn)行控制的相關(guān)記錄文件，未留存回函快遞運(yùn)單。

四、對(duì)應(yīng)收賬款增長(zhǎng)原因核查不充分。未對(duì)客戶授信額度變化進(jìn)行詳細(xì)分析，也未向華鈺礦業(yè)核實(shí)相關(guān)原因。

國(guó)開(kāi)證券上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第四條的規(guī)定。胡敏、田建橋作為華鈺礦業(yè)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目簽字保薦代表人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。

根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第六十二條的規(guī)定，西藏證監(jiān)局決定對(duì)國(guó)開(kāi)證券及胡敏、田建橋采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施。請(qǐng)于2023年4月20日攜帶有效身份證件到西藏證監(jiān)局接受監(jiān)管談話。

中信證券官網(wǎng)顯示，中信證券股份有限公司成立于1995年10月，2003年在上海證券交易所掛牌上市交易，2011年在香港聯(lián)合交易所掛牌上市交易，是中國(guó)第一家A+H股上市的證券公司，第一大股東為中國(guó)中信有限公司。中信證券業(yè)務(wù)范圍涵蓋證券、基金、期貨、外匯和大宗商品等多個(gè)領(lǐng)域。目前擁有7家主要一級(jí)控股子公司，分支機(jī)構(gòu)遍布全球13個(gè)國(guó)家，中國(guó)境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)400余家。

國(guó)開(kāi)證券官網(wǎng)顯示，國(guó)開(kāi)證券是由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行直接控股的證券公司，是開(kāi)發(fā)銀行在收購(gòu)原航空證券全部股權(quán)基礎(chǔ)上增資更名而來(lái)。2010年8月25日，國(guó)開(kāi)證券正式成立。2017年9月25日，國(guó)開(kāi)證券正式變更為股份有限公司，注冊(cè)資本95億元。國(guó)開(kāi)證券總部位于北京，在江蘇、湖南、重慶、云南等省市設(shè)有23家分公司；在北京、上海、深圳、天津、河北等省市設(shè)有10家證券營(yíng)業(yè)部；并設(shè)有1家控股基金子公司-國(guó)開(kāi)泰富基金管理有限責(zé)任公司。

華鈺礦業(yè)官網(wǎng)顯示，西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司成立于2002年，注冊(cè)資金5.55億元。下設(shè)3個(gè)分公司、8個(gè)子公司和2個(gè)跨國(guó)合資公司。主要從事固體礦產(chǎn)勘察和鉛、鋅、銅、銻、金、銀等有色金屬的開(kāi)采、加工、銷售以及貿(mào)易業(yè)務(wù)。2016年3月16日，華鈺礦業(yè)在上海證券交易所上市（股票簡(jiǎn)稱：華鈺礦業(yè)，股票代碼：601020），是西藏自治區(qū)第13家上市公司。

華鈺礦業(yè)2016年3月2日披露的首次公開(kāi)發(fā)行A股股票招股說(shuō)明書(shū)顯示，保薦機(jī)構(gòu)為中信證券股份有限公司，保薦代表人為徐欣、宋永新。

華鈺礦業(yè)2019年7月8日披露的公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券上市公告書(shū)顯示，保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）為國(guó)開(kāi)證券股份有限公司，保薦代表人為胡敏、田建橋。

相關(guān)規(guī)定：

《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第58號(hào)）第四條：保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，恪守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)。

保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人不得通過(guò)從事保薦業(yè)務(wù)謀取任何不正當(dāng)利益。

《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第58號(hào)）第六十六條：保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反本辦法，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并對(duì)其采取監(jiān)管談話、重點(diǎn)關(guān)注、責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、出具警示函、責(zé)令公開(kāi)說(shuō)明、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施；依法應(yīng)給予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第四條：保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，恪守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)。

保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人不得通過(guò)從事保薦業(yè)務(wù)謀取任何不正當(dāng)利益。

《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第六十二條：保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反本辦法，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并對(duì)其采取監(jiān)管談話、重點(diǎn)關(guān)注、責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、出具警示函、責(zé)令公開(kāi)說(shuō)明、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施；依法應(yīng)給予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

以下為原文：

關(guān)于對(duì)中信證券股份有限公司、徐欣、宋永新采取出具警示函措施的決定

〔2023〕9號(hào)

中信證券股份有限公司、徐欣、宋永新:

經(jīng)查，中信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中信證券）作為西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華鈺礦業(yè)）首次公開(kāi)發(fā)行并上市項(xiàng)目保薦機(jī)構(gòu)，在2017年至2018年6月持續(xù)督導(dǎo)工作中存在以下問(wèn)題：

一、對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查不到位，未保持應(yīng)有的職業(yè)審慎并開(kāi)展審慎核查，未能督導(dǎo)發(fā)行人有效防止關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資金。一是中信證券項(xiàng)目組于2017年5月10日對(duì)華鈺礦業(yè)開(kāi)展定期現(xiàn)場(chǎng)檢查，中信證券在檢查報(bào)告中未對(duì)華鈺礦業(yè)2017年關(guān)聯(lián)交易情況發(fā)表恰當(dāng)?shù)暮瞬橐庖?jiàn)。同時(shí)，工作底稿中未見(jiàn)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查的支撐材料，未對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)論形成證據(jù)支撐。二是2018年4月20日，中信證券項(xiàng)目組開(kāi)展了專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，在檢查過(guò)程中未對(duì)華鈺礦業(yè)關(guān)聯(lián)交易制度執(zhí)行、內(nèi)部控制以及是否存在其他未披露關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易履行審慎核查程序。

二、對(duì)銷售收入及主要客戶異常變化核查不充分，未采取充分的核查程序。中信證券項(xiàng)目組在持續(xù)督導(dǎo)期間，未針對(duì)銷售收入增長(zhǎng)及主要客戶結(jié)構(gòu)變化進(jìn)行必要的關(guān)注，未對(duì)華鈺礦業(yè)2017年銷售收入采取充分的核查程序，未對(duì)主要客戶結(jié)構(gòu)變化情況進(jìn)行詳細(xì)分析并履行進(jìn)一步核查程序。

中信證券上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第58號(hào)）第四條、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第四條的規(guī)定。徐欣、宋永新作為華鈺礦業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行并上市項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)工作的簽字保薦代表人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第58號(hào)）第六十六條、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第六十二條的規(guī)定，我局決定對(duì)中信證券及徐欣、宋永新采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。你們應(yīng)引以為戒，認(rèn)真查找和整改問(wèn)題，建立健全投行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，勤勉盡責(zé)，切實(shí)提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量。

如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

西藏證監(jiān)局

2023年4月4日

關(guān)于對(duì)國(guó)開(kāi)證券股份有限公司、胡敏、田建橋采取監(jiān)管談話措施的決定

〔2023〕10號(hào)

國(guó)開(kāi)證券股份有限公司、胡敏、田建橋：

經(jīng)查，國(guó)開(kāi)證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)開(kāi)證券）作為西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華鈺礦業(yè)）公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)，在2018年至2019年7月保薦工作中存在以下問(wèn)題：

一、對(duì)主要客戶背景調(diào)查不到位。未見(jiàn)相關(guān)背景調(diào)查工作底稿，未發(fā)現(xiàn)西藏開(kāi)恒實(shí)業(yè)有限公司、西藏誠(chéng)康物資有限公司與華鈺礦業(yè)大股東西藏道衡投資有限公司在2016年工商年報(bào)信息中預(yù)留電話、電子郵箱相同等情況。

二、訪談程序執(zhí)行不到位。一是對(duì)主要客戶訪談流于形式，未對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地走訪。二是對(duì)主要客戶訪談抽樣選取不合理，抽取訪談客戶采取簡(jiǎn)單隨機(jī)方法，未充分考慮客戶重要性水平。

三、未對(duì)函證程序保持必要的控制。工作底稿中僅保留回函結(jié)果，未見(jiàn)對(duì)應(yīng)收賬款和銷售收入函證過(guò)程進(jìn)行控制的相關(guān)記錄文件，未留存回函快遞運(yùn)單。

四、對(duì)應(yīng)收賬款增長(zhǎng)原因核查不充分。未對(duì)客戶授信額度變化進(jìn)行詳細(xì)分析，也未向華鈺礦業(yè)核實(shí)相關(guān)原因。

國(guó)開(kāi)證券上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第四條的規(guī)定。胡敏、田建橋作為華鈺礦業(yè)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)目簽字保薦代表人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第137號(hào)）第六十二條的規(guī)定，我局決定對(duì)國(guó)開(kāi)證券及胡敏、田建橋采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施。請(qǐng)于2023年4月20日攜帶有效身份證件到西藏證監(jiān)局（地址：西藏自治區(qū)拉薩市城關(guān)區(qū)環(huán)島南路7號(hào)）接受監(jiān)管談話。

如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

西藏證監(jiān)局

2023年4月4日