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   關(guān)于寧波合力科技股份有限公司

       向特定對象發(fā)行股票的

(資料圖)

     審核中心意見落實(shí)函的回復(fù)

            保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）

（深圳市前海深港合作區(qū)南山街道桂灣五路128號前海深港基金小鎮(zhèn)B7棟401）

上海證券交易所：

  寧波合力科技股份有限公司（以下簡稱“公司”、“發(fā)行人”或“合力科技”）收

到貴所于 2023 年 6 月 1 日下發(fā)的《關(guān)于寧波合力科技股份有限公司向特定對象

發(fā)行股票的審核中心意見落實(shí)函》（上證上審（再融資）[2023]367 號）（以下

簡稱“落實(shí)函”），公司已會同華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司（以下簡稱“華泰聯(lián)合

證券”、“保薦機(jī)構(gòu)”）、北京大成律師事務(wù)所（以下簡稱“律師”）、立信會計(jì)師

事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“會計(jì)師”）進(jìn)行了認(rèn)真研究和落實(shí)，并按照

落實(shí)函的要求對所涉及的事項(xiàng)進(jìn)行了資料補(bǔ)充和問題回復(fù)，現(xiàn)提交貴所，請予以

審核。

  除非文義另有所指，本落實(shí)函回復(fù)中的簡稱與《寧波合力科技股份有限公司

書”）中的釋義具有相同涵義。

  本問詢函/落實(shí)函回復(fù)的字體說明如下：

         落實(shí)函所列問題               黑體

       對落實(shí)函所列問題的回復(fù)             宋體

      對募集說明書的補(bǔ)充披露、修改          楷體、加粗

  本落實(shí)函回復(fù)部分表格中單項(xiàng)數(shù)據(jù)加總數(shù)與表格合計(jì)數(shù)可能存在微小差異，

均因計(jì)算過程中的四舍五入所形成。

                                                        目         錄

   問題 1

   請發(fā)行人進(jìn)一步說明：本次募投項(xiàng)目擬購置合力集團(tuán)的土地及房地產(chǎn)的價(jià)格

評估依據(jù)，與周邊相似資產(chǎn)價(jià)格的對比情況，是否公允。

   回復(fù)：

   一、土地

   針對本次擬購入的土地，評估機(jī)構(gòu)以 2022 年 7 月 31 日作為評估基準(zhǔn)日，采

用市場法進(jìn)行評估，即選擇位于同一區(qū)域、相同用途的三處近期一級市場可比成

交案例作為參照物，并就交易情況、交易時(shí)間、區(qū)位因素、實(shí)物因素和權(quán)益因素，

對可比案例的交易價(jià)格進(jìn)行修正調(diào)整，得出比準(zhǔn)價(jià)格。然后再考慮契稅等因素，

取得評估值。

   三處近期的交易案例與發(fā)行人本次募投購置土地的對比情況具體如下：

  項(xiàng)目       發(fā)行人購置土地                 案例 A                案例 B                案例 C

 所屬區(qū)域      寧波市象山縣               寧波市象山縣              寧波市象山縣              寧波市象山縣

           象山縣濱海工業(yè)              象山縣濱海工業(yè)             象山縣濱海工業(yè)             象山縣濱海工業(yè)

  位置

           區(qū)金開路 72 號            園 1-3-3 地塊          園 1-3-2 地塊          園 1-3-1 地塊

 土地性質(zhì)        工業(yè)用地                 工業(yè)用地                工業(yè)用地                工業(yè)用地

 開發(fā)程度        三通一平                 三通一平                三通一平                三通一平

評估基準(zhǔn)日        2022.7.31               -                   -                   -

 交易時(shí)間            -               2021.12.31          2021.12.31          2021.12.31

宗地開發(fā)程

             三通一平                 三通一平                三通一平                三通一平

  度

 土地面積

 （m2）

土地價(jià)格（萬

  元）

單價(jià)（元/m2）              614.29              608.15              608.02              630.34

   經(jīng)比對，發(fā)行人本次擬向合力集團(tuán)購入土地的單價(jià)與周邊同類型土地的出讓

單價(jià)不存在較大差異，定價(jià)公允。

   二、房屋建筑物

   針對本次擬購入的房屋建筑物，評估機(jī)構(gòu)以 2022 年 7 月 31 日作為評估基準(zhǔn)

日，采用重置成本法進(jìn)行評估，即評估值=重置成本×成新率，其中重置成本=建

筑安裝工程費(fèi)+前期及其他費(fèi)用+管理費(fèi)用+資金成本+利潤。

     鑒于房屋建筑物的建筑類型、建筑狀況、內(nèi)部購置物等因素不同，故直接用

市場法進(jìn)行評估的準(zhǔn)確性不足，故評估機(jī)構(gòu)針對本次擬購入的房屋建筑物，采用

重置成本法進(jìn)行估價(jià)，具體作價(jià)過程如下：

     （一）工程綜合造價(jià)

     依據(jù)《寧波鋼鐵有限公司五豐塘固廢綜合利用廠房及配套設(shè)施項(xiàng)目結(jié)算審查

  （中瑞岳華[2018]第 071279 號），類似廠房于 2016 年 4 月的結(jié)算造價(jià)為 1,297

報(bào)告》

元/m2；參照《關(guān)于執(zhí)行寧波市市區(qū) 2008-2010 年建設(shè)工程土建造價(jià)指標(biāo)的通知》

（甬城管法[2011]2 號），進(jìn)行層高修正后的委估房產(chǎn)的建安造價(jià)為 1,388/m2；根

據(jù)寧波市建設(shè)工程造價(jià)信息的造價(jià)指數(shù)，2016 年 4 月至 2022 年 7 月份的造價(jià)指

數(shù)修正系數(shù)為 1.3262。因此，本次評估的廠房經(jīng)期日修正后在基準(zhǔn)日的建安造價(jià)

為 1,840.76 元/m2 ，即房屋建筑物的建安費(fèi)=房屋建筑物面積（14,132.33m2 ）

*1,840.76 元/m2=2,601.43 萬元。

     （二）前期費(fèi)用率

     根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和地方相關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)規(guī)定，確定前期費(fèi)用和其他費(fèi)用，

詳見下表：

序號     項(xiàng)目     計(jì)費(fèi)基數(shù)      費(fèi)率                取費(fèi)依據(jù)

                                《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格（2002）

                                格的通知》（發(fā)改價(jià)格（2015）299 號）

                                《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》（計(jì)價(jià)格

                                （2002）1980 號）、《浙江省物價(jià)局關(guān)于降低施

     建設(shè)工程招                      工圖設(shè)計(jì)文件審查等服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（浙

      標(biāo)代理費(fèi)                      價(jià)服（2009）172 號）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于

                                進(jìn)一步放開建設(shè)項(xiàng)目專業(yè)服務(wù)價(jià)格的通知》（發(fā)

                                改價(jià)格（2015）299 號）

                                《建設(shè)工程施工監(jiān)理服務(wù)費(fèi)計(jì)費(fèi)規(guī)則》（浙建監(jiān)

     建設(shè)工程監(jiān)                      協(xié)（2015）19 號）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一

       理費(fèi)                       步放開建設(shè)項(xiàng)目專業(yè)服務(wù)價(jià)格的通知》（發(fā)改價(jià)

                                格（2015）299 號）

     建設(shè)單位管                      《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》財(cái)建（2016）

       理費(fèi)                       504 號

         小計(jì)             9.26%               -

     由上表可知，前期費(fèi)用率合計(jì) 9.26%，前期費(fèi)用=2,601.43×9.26%=240.89 萬

元。

   （三）資金成本

   資金成本根據(jù)基準(zhǔn)日貸款利率和委評建筑物的合理建設(shè)工期，確定資金成本。

根據(jù)《全國統(tǒng)一建設(shè)工程工期定額》，取房屋建筑物（構(gòu)筑物）的合理建設(shè)工期

為 1 年，貸款年利率取中國人民銀行公布的同期 LPR 數(shù)據(jù) 3.70%。同時(shí)，由于

相關(guān)資金系均勻投入，因此在計(jì)算資金成本時(shí)按照合理工期的一半來計(jì)算，需要

在工期的基礎(chǔ)上乘以 0.5。整體資金成本=（2,601.43+240.89）×3.70%×1×

   （四）利潤

   按照行業(yè)慣例，工業(yè)房屋建筑物的利潤按投資成本的 5%計(jì)算，即利潤=

（2,601.43+240.89+52.58）×5%=144.75 萬元。

   （五）成新率

   通過現(xiàn)場實(shí)地勘察，根據(jù)房屋建筑物建成年份、壽命年限等情況，綜合確定

房屋建筑物成新率。

   本次擬購入房屋建筑物建成于 2008 年，至評估基準(zhǔn)日已使用約 14.2 年，按

建設(shè)部有關(guān)規(guī)定，鋼混結(jié)構(gòu)生產(chǎn)廠房的耐用年限為 50 年，于評估基準(zhǔn)日，該房

屋建筑物剩余使用年限為 35.8 年，而該地塊土地使用權(quán)終止日期為 2057 年 02

月 04 日，剩余使用年限約為 34.5 年。根據(jù)孰短原則，確定廠房的剩余使用年限

為 34.5 年，年限成新率=34.5÷（34.5+14.2）=71%。

   公司本次擬購入房屋建筑物的重置成本=建筑安裝工程費(fèi)+前期及其他費(fèi)用

+資金成本+利潤=3,039.70 萬元，成新率為 71%，本次房屋建筑物的評估值為

   同 時(shí) ， 通 過 檢 索 公 開 披 露 的 拍 賣 信 息 ， 查 詢 阿 里 資 產(chǎn)

（www.zc-paimai.taobao.com）等拍賣網(wǎng)站，參考本次擬購入房屋建筑物位置、

房屋建筑物用途情況，市場可比的房屋建筑物評估價(jià)格與發(fā)行人本次擬購入房屋

建筑物的評估價(jià)格對比情況如下：

                 發(fā)行人購置

    項(xiàng)目                              案例 1     案例 2

                 房屋建筑物

  所屬區(qū)域          寧波市象山縣             寧波市象山縣   寧波市象山縣

           象山縣濱海工業(yè)區(qū)金               象山縣濱海工業(yè)園海             象山縣濱海工業(yè)園金

   位置

           開路 72 號                 和路 86 號               城路 1 號

房屋建筑物用途        工業(yè)廠房                    工業(yè)廠房                工業(yè)廠房

   結(jié)構(gòu)          鋼混為主                    鋼混為主                鋼混為主

 評估基準(zhǔn)日         2022.7.31               2020.6.17           2019.10.24

  拍賣日              -                   2020.9.23           2020.4.22

房屋建筑物證載

 面積（m2）

房屋建筑物評估

 價(jià)格（萬元）

單價(jià)（元/m2）                1,633.77              1,680.46            1,627.63

  注：鑒于相關(guān)房屋建筑物拍賣均包含土地，故拍賣成價(jià)格中無法拆分相關(guān)房屋建筑物的

單獨(dú)價(jià)值，故選取拍賣公告披露評估報(bào)告中相關(guān)房屋建筑物評估價(jià)格對應(yīng)單價(jià)進(jìn)行比較。

  經(jīng)比對，發(fā)行人本次擬向合力集團(tuán)購入房屋建筑物的單價(jià)與周邊同類型房屋

建筑物的拍賣單價(jià)不存在較大差異，定價(jià)公允。

  三、中介機(jī)構(gòu)核查意見

  （一）核查程序

說明》，核查相關(guān)資產(chǎn)的評估依據(jù)；

（www.zc-paimai.taobao.com）等網(wǎng)站，查詢與發(fā)行人本次擬購入土地及房屋建

筑物類似資產(chǎn)的價(jià)格，核查相關(guān)資產(chǎn)價(jià)格的公允性。

  （二）核查意見

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、申報(bào)會計(jì)師認(rèn)為：

  本次發(fā)行人擬購入土地及房屋建筑物參考評估機(jī)構(gòu)出具的《資產(chǎn)評估報(bào)告》

（銀信評報(bào)字（2022）甬第 0473 號）進(jìn)行定價(jià)，針對土地，采用市場法的評估

方法，針對房屋建筑物，采用成本重置法的評估方法，相關(guān)評估依據(jù)合理，相關(guān)

資產(chǎn)的定價(jià)與周邊同類資產(chǎn)價(jià)格相近，定價(jià)公允。

            發(fā)行人董事長聲明

  本人已認(rèn)真閱讀《關(guān)于寧波合力科技股份有限公司向特定對象發(fā)行股票的審

核中心意見落實(shí)函的回復(fù)》的全部內(nèi)容，確認(rèn)回復(fù)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不

存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相

應(yīng)法律責(zé)任。

 發(fā)行人董事長：

             施定威

                       寧波合力科技股份有限公司

                           年   月   日

  （本頁無正文，為《關(guān)于寧波合力科技股份有限公司向特定對象發(fā)行股票的

審核中心意見落實(shí)函的回復(fù)》之簽章頁）

                      寧波合力科技股份有限公司

                           年   月   日

  （本頁無正文，為華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司《關(guān)于寧波合力科技股份有限

公司向特定對象發(fā)行股票的審核中心意見落實(shí)函的回復(fù)》之簽章頁）

 保薦代表人：

             盧旭東           劉棟

                        華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司

                            年    月   日

          保薦機(jī)構(gòu)法定代表人聲明

  本人已認(rèn)真閱讀寧波合力科技股份有限公司本次審核中心意見落實(shí)函回復(fù)

的全部內(nèi)容，了解報(bào)告涉及問題的核查過程、本公司的內(nèi)核和風(fēng)險(xiǎn)控制流程，確

認(rèn)本公司按照勤勉盡責(zé)原則履行核查程序，審核中心意見落實(shí)函回復(fù)不存在虛假

記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對上述文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及

時(shí)性承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

 保薦機(jī)構(gòu)法定代表人：

                 江禹

                      華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司

                           年   月   日

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