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(資料圖)

1、所得稅費(fèi)用在月底要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)?　　每季計(jì)提的企業(yè)所得稅，一定要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)中，只不過(guò)在利潤(rùn)表中，所得稅費(fèi)用是在凈利潤(rùn)的后面填列的。

2、　　分錄如下：計(jì)提企業(yè)所得稅借：所得稅費(fèi)用 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? xxx貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 ? ? ? ? xxx季末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用借：本年利潤(rùn)-企業(yè)所得稅 ? ? ? ? xxx貸：所得稅費(fèi)用 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?xxx交納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 ? ?xx貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?xx虧損時(shí)不用交納所得稅，也不用做所得稅的分錄。

3、*3月份計(jì)提一季度的所得稅數(shù)為萬(wàn)，不是2萬(wàn)。

4、6月份因?yàn)槎径忍潛p不用計(jì)提所得稅。

5、如果二季度利潤(rùn)是8萬(wàn)元，應(yīng)計(jì)提8*25%=2萬(wàn)元的所得稅。

本文分享完畢，希望對(duì)大家有所幫助。