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(資料圖)

1、所得稅費用在月底要結轉到本年利潤?　　每季計提的企業(yè)所得稅，一定要結轉到本年利潤中，只不過在利潤表中，所得稅費用是在凈利潤的后面填列的。

2、　　分錄如下：計提企業(yè)所得稅借：所得稅費用 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? xxx貸：應交稅費——應交所得稅 ? ? ? ? xxx季末結轉所得稅費用借：本年利潤-企業(yè)所得稅 ? ? ? ? xxx貸：所得稅費用 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?xxx交納時借：應交稅費——應交所得稅 ? ?xx貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?xx虧損時不用交納所得稅，也不用做所得稅的分錄。

3、*3月份計提一季度的所得稅數(shù)為萬，不是2萬。

4、6月份因為二季度虧損不用計提所得稅。

5、如果二季度利潤是8萬元，應計提8*25%=2萬元的所得稅。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。